Het is weer op tijd gelukt! Alle rekentools zijn voor het einde van het oude jaar aangepast voor 2019.
Wat de wijzigingen financieel voor u gaan betekenen – en welke rekentools u hierbij kunnen helpen – hebben we weer voor u op een rijtje gezet.
U wordt deze dagen natuurlijk al dood gegooid met overzichten zoals deze, daarom beperken wij ons tot wijzigingen gerelateerd aan onze rekentools.
Veranderingen in 2019 voor iedereen
Inkomstenbelasting wordt ‘vlaktaks’, verhoging lage btw-tarief.
Uitkeringen, (fiscale) tarieven en grenswaarden zijn voor 2019 geïndexeerd ter compensatie van de inflatie. U krijgt daardoor van onze overheid vaak iets meer en betaalt iets minder.
De grootste wijziging dit jaar is de eerste aanzet naar wat de overheid ‘vlaktaks’ noemt. Er komen minder box 1 belastingschijven en – waarschijnlijk belangrijker voor u – ze dalen, waardoor u minder inkomstenbelasting gaat betalen. Bijna iedereen gaat daardoor netto meer verdienen.
Wilt u weten hoeveel meer u in januari overhoudt? Bereken dit dan met de rekentools voor nettoloon en netto uitkering.
Vlaktaks of niet, doordat de heffingskortingen sterk inkomensafhankelijk zijn geworden, is de belastingdruk steeds meer afhankelijk geworden van het inkomen.
| Box 1 belastingtarieven en belastingdruk | ||
|---|---|---|
| Jaar | Belastingtarief * | Belastingdruk * |
| 2018 | 40,85% en 51,95% | circa 46% t/m 56%, topinkomens: 52% |
| 2019 | 38,10% en 51,75% | circa 43% t/m 58%, topinkomens: 51,8% |
| 2020 | 37,80% en 51,75% | circa 42% t/m 58%, topinkomens: 51,8% |
| 2021 | 37,05% en 49,50% | circa 40% t/m 56%, topinkomens: 49,5% |
* Voor inkomens vanaf circa € 20.000 en voor topinkomens (vanaf circa € 100.000 tot € 125.000).
Het lage btw-tarief stijgt van 6% naar 9%, waardoor consumptiegoederen iets duurder zullen worden.
Voor ouders
Kinderopvangtoeslag en kinderbijslag stijgen, kinderalimentatie daalt.
Ouders krijgen er extra geld bij. De kinderopvangtoeslag stijgt flink en ook de kinderbijslag stijgt met meer dan alleen de inflatiecorrectie.
Voor ouders die in of na 2019 uit elkaar gaan, geldt dat volgens de Tremanormen de kinderalimentatie behoefte nu lager is dan voorheen als gevolg van een nieuw onderzoek door het CBS en Nibud naar de kosten van kinderen. De kinderalimentatie zal daardoor voor deze ouders ook minder zijn dan voorheen.
Voor huiseigenaren
Minder hypotheekrenteaftrek, lager eigenwoningforfait, aflosboete en er kan soms meer geleend worden.
Het tarief waarmee de hypotheekrente kan worden afgetrokken voor mensen met een inkomen in de hoogste belastingschaal daalt naar 49% (was 49,5%). Maar omdat ook het lagere ‘midden-tarief’ (in 2018 was dat 40,85%) daalt naar 38,10%, daalt hierdoor de hypotheekrenteaftrek voor alle mensen met een inkomen vanaf ruim € 20.000.
Het eigenwoningforfait daalt van 0,70% naar 0,65%, maar omdat de meeste huizen (flink) in waarde zijn gestegen, zal dit meestal niet opwegen tegen de gestegen WOZ-waarde van uw woning.
Het afbouwen van de Wet-Hillen staat bekend als de aflosboete. Mensen zonder (of met een kleine) hypotheek verliezen dankzij deze wet het ‘wegstrepen’ van het eigenwoningforfait. De afbouw van dit voordeel gebeurt in 30 jaar, in 2019 met de eerste 3,33%. Geen eigenwoningschuld betekent daardoor in 2019 dat 3,33% van het eigenwoningforfait als bijtelling op uw inkomen wordt meegenomen.
Voor de maximale hypotheek geldt dat deze voor sommige groepen mensen iets zal stijgen. Extra lenen voor een energiezuinige woning kent nu twee stappen: € 15.000 als u een energielabel A++ of nul-op-de-meter woning heeft, en € 25.000 als voor de nul-op-de-meter-woning een energieprestatiegarantie is afgegeven voor een periode van ten minste tien jaar.
De NHG-grens stijgt mee met de gemiddelde huizenprijs, van € 265.000 in 2018 naar € 290.000 in 2019. Dat is bijna 10% hoger. Ook wordt de NHG toegankelijker voor ondernemers en zzp’ers.
Voor ouderen
Aflosboete, ouderenkorting, AOW-leeftijd omhoog.
De hierboven beschreven aflosboete voor mensen met een eigen woning zal in 2019 vooral ouderen treffen die hun eigen woning geheel vrij van hypotheek hebben.
De ouderenkorting kende tot en met 2018 een keiharde overgang van hoog naar laag. Een euro meer inkomen betekende € 1.346 minder heffingskorting. Vanaf 2019 zal dit (iets) geleidelijker gaan. Daarnaast stijgt de maximale ouderenkorting in 2019 met € 178 naar € 1.596.
De AOW-leeftijd stijgt van 66 jaar in 2018 naar 66 jaar en 4 maanden in 2019.
Voor ondernemers
Verhoging btw-tarief, verlaging vennootschapsbelasting, aftrektarief en Teslataks.
Het lage btw-tarief stijgt van 6% naar 9%. Dit kan veel werk betekenen voor ondernemers. Gebruik hierbij onze rekentools als hulpmiddel: btw berekenen en nieuwe btw berekenen.
Het lage tarief vpb, ofwel vennootschapsbelasting, daalt in 2019 van 20% naar 19%.
De vpb gaat nog verder dalen de komende jaren, maar tegelijk wordt dan het box 2 tarief verhoogd. Dit heeft gevolgen voor de DGA en andere ondernemers met een bv. Wij gaan rekentools ontwikkelen om de gevolgen alvast zichtbaar te maken, zodat er – wanneer nodig – tijdig actie ondernomen kan worden.
Daarnaast daalt vanaf 2020 het box 1 aftrektarief met 3% per jaar tot circa 37% vanaf 2024. Dit geldt ook voor de ondernemersaftrek. Om dit inzichtelijk te maken, gaan we ook hiervoor een rekentool maken en/of de bestaande rekentools, zoals netto inkomen zzp’er, aanpassen.
Gaat u een dure elektrische auto op de zaak kopen? Houd dan rekening met de nieuwe ‘Teslataks’, boven de € 50.000 krijgt u 22% bijtelling. Verder blijft de bijtelling voor leaseauto’s in 2019 gelijk, ook voor youngtimers.