Prinsjesdag tijdens een wereldwijde pandemie. Alles is nu even anders dan anders. Dat geldt ook voor de maatregelen van de overheid. Naast de vele ruime steunmaatregelen, wijzigen er ook fiscaal zaken in 2021. De wijzigingen zijn niet heel anders dan verwacht.
Gebruik onze rekentools om zelf te berekenen wat er voor u gaat veranderen in 2021.
De op dinsdag 15 september vrijgegeven belastingplannen voor 2021 (en later) zijn verwerkt in onze rekentools. Waar we rekenen in de toekomst, gebruiken we, als bekend, de gegevens voor dat jaar en anders de gegevens voor het laatst bekende jaar.
Koopkracht en uw loonstrookje in 2021
Een koopkrachtberekening ten tijde van een crisis als deze is natuurlijk heel moeilijk, vooral omdat de aannames daarin extreem onzeker zijn. En dat kan zeker ook gelden voor uw persoonlijke situatie.
Maar volgens het Nibud gaan we er, als de persoonlijke situatie niet verandert, volgend jaar bijna allemaal in koopkracht op vooruit. Hoeveel kunt u weer berekenen met de rekentool die we samen met het Nibud ontwikkeld hebben: koopkracht in 2021.
Bij het Nibud zelf kunt u meer uitleg lezen over de betekenis van deze koopkrachtberekening.
En dankzij opnieuw weer snel schakelen van onze partner Visma | Raet kunt u nu ook al uw voorlopige nettoloon of netto uitkering voor 2021 berekenen.
Inkomstenbelasting in box 1
Het 37,35% belastingtarief in box 1 is verlaagd naar 37,1%. Het hoge 49,5% tarief blijft ongewijzigd. Het extra laagste tarief voor AOW-plussers is ook met 0,25% verlaagd naar 19,2%.
Wat dit voor u betekent kunt u berekenen met onze rekentool belasting box 1 – 2021 t.o.v. 2020.
Ook zijn ongeveer alle heffingskortingen weer aangepast. Het politieke speeltje om van de vlaktaks toch weer een (zeer) inkomensafhankelijke belasting te maken. Kijk maar eens naar onze box 1 belastingdruk rekentool, waarmee u kunt berekenen wat de totale belastingdruk is, inclusief de inkomensafhankelijke heffingskortingen. De heffingskortingen kunt u ook los berekenen.
Aftrektarief
Het box 1 aftrektarief zal voor 2021 weer met 3% dalen en wordt 43%. Zit u met uw inkomen in de hoogste schaal, dan zal de aftrek beperkt zijn tot 43%. Onze rekentools houden hier rekening mee.
Ook kunt u de gevolgen los berekenen met de rekentool beperking aftrek box 1.
Eigen woning
Starters op de woningmarkt worden vrijgesteld van overdrachtsbelasting, mits tussen de 18 en 35 jaar oud en ze er zelf gaan wonen.
Voor doorstromers blijft de overdrachtsbelasting 2%, maar nu wel alleen voor de woning die als hoofdverblijft geldt en als deze niet op de zaak gekocht wordt.
Beleggers in onroerend goed gaan meer betalen, 8% in plaats van de 2% (voor een woning) of 6% (anders) in 2020. Het kopen van een huis om te verhuren of voor uw studerende dochter of zoon wordt daarmee duurder. Dat geldt ook voor een vakantiewoning, tweede woning, etc.
U kunt met een nieuwe rekentool de overdrachtsbelasting berekenen.
Het eigenwoningforfait daalt de komende jaren, als compensatie voor de versnelde beperking van de hypotheekrenteaftrek. Voor 2021 wordt het tarief voor de meeste mensen 0,5% in plaats van de 0,6% in 2020. Het top-tarief (vanaf € 1.110.000) blijft ongewijzigd 2,35%.
Box 3
De ingrijpende plannen voor de hervorming van box 3 in 2022 zijn van de baan. In plaats daarvan stijgt het heffingsvrije vermogen van € 30.846 in 2020 naar € 50.000 in 2021. Dubbel voor fiscaal partners.
De schalen veranderen ook net als (voor het eerst) het belastingtarief zelf, wat 31% wordt in 2021 (voorheen 30%).
U kunt het verschil berekenen met de tool box 3 in 2021 t.o.v. 2020.
Ondernemers
Voor zzp’ers en andere IB-ondernemers daalt de zelfstandigenaftrek harder dan voorheen gepland. Doel daarvan is om zzp’ers en werknemers fiscaal gelijker te behandelen. Ter compensatie stijgt de arbeidskorting, waar beide van profiteren.
De komende jaren daalt de zelfstandigenaftrek van € 6.670 in 2021 met € 360 per jaar tot € 4.510 in 2027, wordt hij € 4.120 in 2028, om daarna te dalen met € 110 per jaar tot € 3.240 in 2036.
Het maximum percentage waarmee deze aftrek plaatsvindt, het aftrektarief, is 43% in 2021, 40% in 2022 en circa 37% in 2023 en later. Gebruik de netto inkomen ondernemer berekening om te berekenen wat dit (de komende jaren) voor u betekent.
Vennootschapsbelasting / winstbelasting
Het hoge tarief van de vennootschapsbelasting daalt de komende jaren niet. Het lage tarief daalt wel in 2021 naar 15%. Tegelijk verschuift de grens tussen beide in de komende jaren.
| Tarieven vennootschapsbelasting 2024 | |
|---|---|
| Winst | Tarief |
| t/m € 200.000 | 19% |
| vanaf € 200.001 | 25,8% |
Het box 2 tarief stijgt in 2021 naar 26,9%.
Ook onze berekeningen voor ondernemers zijn aangepast, zodat u kunt berekenen wat de gevolgen (in de komende jaren) zullen zijn.