Berekening vermogensafbouw - onttrekking

Het kapitaal aan het begin waaruit de uitkeringen plaats vinden.

Het bedrag dat u iedere maand of jaar uit uw vermogen haalt.

Met welk percentage wilt u de uitkeringen ieder jaar laten toenemen (in verband met de inflatie).
De gemiddelde inflatie sinds 1995 is 1,6%.

Welke spaarrente (of rendement) krijgt u op uw vermogen zolang dit nog niet is uitgekeerd?

Kies 'ja' als het vermogen belast is in box 3. De vermogensbelasting wordt dan meegenomen in de berekening. Het werkelijk behaalde rendement wordt dan belast met het in dat jaar geldende belastingtarief (32% in 2023, 36% vanaf 2024).
 
Tot en met 2026 zal de belastingdienst nog rekenen met drie forfaitaire (standaard) percentages: voor sparen, voor beleggen (etc.) en voor schulden. Deze zullen ze zo goed mogelijk laten aansluiten bij de werkelijkheid. Wel kan hierdoor de belasting wat afwijken van de berekende waarde op basis van het werkelijk behaalde rendement.
Daarnaast kunt u straks ook, onder voorwaarden, de belasting laten herberekenen o.b.v. het werkelijk door u behaalde rendement.

Moet er rekening gehouden worden met een heffingsvrij vermogen?
U kunt rekenen met verschillende opties:

• n.v.t. – Geen heffingsvrij vermogen meenemen in de berekening. Bijvoorbeeld omdat deze berekening geldt voor het deel van uw box 3 vermogen dat hierbuiten valt.
• voor één persoon – Het heffingsvrij vermogen voor één persoon.
• met fiscaal partner – Het heffingsvrij vermogen voor uzelf en uw fiscaal partner.

Het heffingsvrij vermogen is het deel van uw box 3 vermogen, waarover geen belasting betaald hoeft te worden. In 2024 is dit € 57.000, dubbel voor fiscaal partners.