Zelf alles online berekenen

Al 22 jaar informatief en onafhankelijk.
253 rekentools en ruim 23.500.000 berekeningen per jaar.
Geheel bijgewerkt voor 2022

Belasting box 1 in 2019 t.o.v. 2018

Wat anderen vinden:

 

Nog 3 beoordelingen nodig.

Hoeveel meer of minder belasting in box 1 ging u betalen in 2018?

Belasting box 1 in 2019 t.o.v. 2018

NB Gebruik de wijziging belasting box 1 in 2022 voor 2022 t.o.v. 2021.

In 2019 werd de eerste stap gezet naar de zogenaamde ‘vlaktaks’. Van vier naar twee belastingschijven.
De tweede en derde belastingschijf daalden in 2019 met 2,75% van 40,85% naar 38,10%. Het hoogste tarief daalt van 51,95% naar 51,75%.

Dit zorgde voor een flinke daling in de box 1 inkomstenbelasting.

Bereken zelf wat er voor u veranderde.

Berekenen

Om welk soort inkomen gaat het? Kies:

  • in loondienst – Als u in loondienst bent bij een werkgever.
  • uitkering (WW / WIA / bijstand) – Als u een uitkering ontvangt, zoals WW, WIA (of WAO), bijstand, etc. U bent nog niet met pensioen.
  • AOW / pensioen – Als u met pensioen bent en AOW en/of pensioen ontvangt.
  • VUT / prepensioen – Als u een VUT en/of prepensioen uitkering ontvangt.
  • zzp'er / ib-ondernemer – Als u zzp'er bent of ondernemer voor de inkomstenbelasting.
  • DGA (directeur eigen bv) – Als u als DGA inkomen ontvangt uit uw eigen bv.

Opmerkingen:

  1. De berekening gaat ervan uit dat u de AOW-leeftijd nog niet bereikt (heeft) in 2018 en 2019, tenzij u 'AOW / pensioen' kiest. Dan gaat de berekening ervan uit dat u in 2018 en 2019 de AOW-leeftijd al gepasseerd bent.
  2. Het soort inkomen bepaalt ook welke inkomensafhankelijke heffingskortingen van toepassing zijn. Deze worden meegenomen in de berekening.

Dit bepaalt of u recht heeft op de alleenstaande ouderenkorting.

Volgens de definities voor de AOW:

  1. Gehuwd of samenwonend = personen die getrouwd zijn, maar ook personen die ongehuwd zijn, maar de kosten van het huishouden delen of voor elkaar zorgen.
  2. Alleenstaand = alleenstaanden.

Bruto jaarinkomen uit werk of uitkering(en), inclusief vakantiegeld, eventuele 13e maand, eindejaarsuitkering, bonus, etc.
Met de  - knop kunt u het jaarinkomen berekenen.

U heeft recht op de mkb-winstvrijstelling als u ondernemer voor de inkomstenbelasting bent. De mkb-winstvrijstelling is een aftrekpost op de winst. Wanneer u ondernemer voor de inkomstenbelasting bent is (helaas) een beetje een grijs gebied. U moet in ieder geval als ondernemer ingeschreven staan bij de Kamer van Koophandel (KvK).
Daarnaast moet u (in meer of mindere mate):

  • Geld en tijd investeren in de onderneming.
  • Zelfstandig beslissen hoe en of u bepaalde werkzaamheden uitvoert.
  • Meerdere opdrachtgevers hebben.
  • Winst maken of daar vooruitzicht op hebben.
  • Ondernemersrisico lopen, zoals klanten die niet betalen en meer of minder vraag.
  • Zich als ondernemer presenteren aan de buitenwereld met een website, briefpapier, etc.
Zie ook www.belastingdienst.nl.

U voldoet meestal aan het urencriterium als:

  • U minimaal 1.225 uren besteedt aan uw onderneming(en). NB Onderbrak u uw werk als ondernemer door uw zwangerschap? Dan tellen de niet-gewerkte uren over totaal 16 weken toch mee als gewerkte uren.
  • U meer tijd besteedt aan uw onderneming dan aan andere werkzaamheden, zoals arbeid in loondienst. NB Als u recht heeft op een startersaftrek, hoeft u hieraan niet te voldoen.
Als u niet voldoet aan het urencriterium, heeft u geen recht op zelfstandigenaftrek (en startersaftrek). Zie ook belastingdienst.nl.

U heeft normaal de eerste drie jaar recht op een startersaftrek.
De formele voorwaarden zijn:

  • U heeft recht op de zelfstandigenaftrek.
  • U had in de 5 voorafgaande jaren minimaal 1 jaar geen eigen onderneming.
  • U heeft in de 5 voorafgaande jaren niet meer dan 2 maal gebruik gemaakt van de zelfstandigenaftrek.

Heeft u een auto van de zaak?

Heeft u een auto en/of fiets van de zaak?

Gaat het om een elektrische auto?
Bij een elektrische auto geldt er (van 2019 t/m 2025) een lage bijtelling tot een bepaalde cataloguswaarde. Voor het deel van de cataloguswaarde daarboven geldt als bijtelling het standaard (hoge) tarief.

%

Van 2017 t/m 2025 zijn de bijtellingspercentages:

  • Elektrische auto (EV):
    • 2017 en 2018 – 4%.
    • 2019 t/m 2025 – kies hierboven 'ja' bij 'Elektrische auto (EV)' en zie dan de tabel bij 'Lage bijtellingspercentage'.
    • vanaf 2026 – 22%.
  • Auto's (deels) op benzine, diesel of LPG – 22%, het normale bijtellingspercentage.
  • Youngtimers – 17% als er geen CO2-uitstoot is, anders 35%
  • Waterstofauto – Zie tabel elektrische auto, maar dan zonder begrenzing van de lage bijtelling.
  • Zonnecelauto – Zie tabel elektrische auto, maar dan zonder begrenzing van de lage bijtelling.

NB Een verlaagd bijtellingspercentage geldt voor 5 jaar, beginnende op de 1e dag van de maand na de eerste toelating. Daarna geldt het normale bijtellingstarief uit het jaar waarop de auto op kenteken is gezet: 22% vanaf 2017 en 25% daarvoor.

%
 tot

Voor elektrische auto's geldt er vanaf 2019 een lagere bijtelling tot een bepaalde cataloguswaarde, zie onderstaande tabel. In 2014 t/m 2018 was de bijtelling 4%.
 

Bijtellingspercentages auto v/d zaak – elektrische auto
Jaar20192020202120222023202420252026
Bijtelling4%8%12%16%16%16%17%22%
Tot (cap) €50.00045.00040.00035.00030.00030.00030.000 n.v.t.
Daarboven22%22%22%22%22%22%22%22%

NB Een verlaagd bijtellingspercentage geldt voor 5 jaar, beginnende op de 1e dag van de maand na de eerste toelating. Daarna geldt het normale bijtellingstarief uit het jaar waarop de auto op kenteken is gezet: 22% vanaf 2017 en 25% daarvoor.

De fiscale waarde komt meestal overeen met de oorspronkelijke cataloguswaarde. Maar denk aan de regels voor het vaststellen hiervan betreffende accessoires en oude auto's.

Rijdt u per jaar aantoonbaar minder dan 500 kilometers privé met deze auto, dan heeft u geen bijtelling. Vul dan 0 in.

per jaar

De eigen bijdrage die u per jaar betaalt voor privé gebruik van de auto van de zaak. Deze bijdrage gaat van de bijtelling af.

per jaar

De eigen bijdrage die u per jaar betaalt voor de fiets van de zaak. Deze bijdrage gaat van de bijtelling af.

Hoeveel hypotheekrente kunt u jaarlijks aftrekken.
Als u niet aflost tijdens de looptijd is dit de hoogte van de lening x de hypotheekrente.
Lost u wel af tijdens de looptijd, bijvoorbeeld bij een annuïteitenhypotheek, dan is de hypotheekrenteaftrek afhankelijk van de looptijd en de rente. Als globale schatting zou u de hoogte van de resterende lening x de hypotheekrente kunnen invullen.

Wat is de WOZ-waarde van de woning?

Eventuele andere aftrekposten in box 1, zoals betaalde alimentatie en andere onderhoudsverplichtingen, zorgkosten, studiekosten, giften aan goede doelen, etc.

* Invoer is nodig voor de berekening

Meer berekenen

Er zijn in totaal 60 rekentools voor Werk, Inkomen & Ontslag.

Extra informatie