Stamrecht: nu afrekenen, lijfrente of stamrecht bv

Wat is de hoogte van stamrechtkapitaal?

Hoeveel jaar duurt het voordat het geld gebruikt gaat worden?

Welk rendement verwacht u te behalen met het geld? Het gaat om het rendement na directe beleggingskosten.

Welk belastingtarief voor box 1 is van toepassing op het moment dat de uitkeringen starten? Dus na de looptijd, bijvoorbeeld als u met pensioen gaat.
De huidige belastingtarieven zijn:
 

Wat is het bruto jaarinkomen waar de ontslagvergoeding bovenop komt bij direct afrekenen met de fiscus? Hieruit wordt berekend hoeveel belasting in box1 betaald moet worden bij direct afrekenen.

Kies 'ja' als het vermogen belast is in box 3. De vermogensbelasting wordt dan meegenomen in de berekening. Het werkelijk behaalde rendement wordt dan belast met het in dat jaar geldende belastingtarief (32% in 2023, 36% vanaf 2024).
 
Tot en met 2026 zal de belastingdienst nog rekenen met drie forfaitaire (standaard) percentages: voor sparen, voor beleggen (etc.) en voor schulden. Deze zullen ze zo goed mogelijk laten aansluiten bij de werkelijkheid. Wel kan hierdoor de belasting wat afwijken van de berekende waarde op basis van het werkelijk behaalde rendement.
Daarnaast kunt u straks ook, onder voorwaarden, de belasting laten herberekenen o.b.v. het werkelijk door u behaalde rendement.

Moet er rekening gehouden worden met een heffingsvrij vermogen?
U kunt rekenen met verschillende opties:

• n.v.t. – Geen heffingsvrij vermogen meenemen in de berekening. Bijvoorbeeld omdat deze berekening geldt voor het deel van uw box 3 vermogen dat hierbuiten valt.
• voor één persoon – Het heffingsvrij vermogen voor één persoon.
• met fiscaal partner – Het heffingsvrij vermogen voor uzelf en uw fiscaal partner.

Het heffingsvrij vermogen is het deel van uw box 3 vermogen, waarover geen belasting betaald hoeft te worden. In 2024 is dit € 57.000, dubbel voor fiscaal partners.

Wat zijn de eenmalige advies en afsluitkosten bij het afsluiten van de koopsom-, lijfrente- of stamrechtverzekering?

Wat zijn de jaarlijks doorlopende kosten van de koopsom-, lijfrente- of stamrechtverzekering?
U kunt hier een bedrag en/of percentage invullen. Dit percentage is ten opzichte van het op dat moment opgebouwde kapitaal.

Wilt u een contraverzekering afsluiten?
Een contraverzekering sluit u af voor uw nabestaanden. Hiermee voorkomt u dat het opgebouwde kapitaal bij overlijden aan de verzekeringsmaatschappij vervalt.
Met een contraverzekering krijgen de nabestaanden het resterende kapitaal.

Wat zijn de kosten voor de contraverzekering als deze middels een (extra) koopsom eenmalig zijn?

Wat zijn de eenmalige kosten voor het oprichten van de stamrecht BV? Het betreft hier de totale kosten voor advies en oprichting.

Wat zijn de jaarlijkse kosten voor de stamrecht BV? Het betreft hier kosten voor de boekhouding, accountant, KvK, etc.