Zelf alles online berekenen

Al 20 jaar, met 223 rekentools en ruim 22 miljoen berekeningen per jaar. Informatief en onafhankelijk.
Belastingplan 2021 Prinsjesdag verwerkt.

Belastingdruk & optimaal inkomen dga

Wat anderen vinden:

 

Beoordeling: 9.6/10 (5x)

Wat is de belastingdruk over de top van een dga inkomen?
Wat is het optimale inkomen voor een dga?

Belastingdruk & optimaal inkomen dga

Een dga (directeur groot aandeelhouder) kan, binnen grenzen, zijn eigen jaarinkomen bepalen. Verder benodigd inkomen kan hij als dividend uit de zaak halen.

Voorheen was het hierbij de kunst om uit de 52% schaal te blijven, maar doordat de arbeidskorting en algemene heffingskorting sterk inkomensafhankelijk zijn geworden, is de berekening nu niet meer zo eenvoudig.

Met deze rekentool kunt u berekenen wat de belastingdruk voor u als dga is over de top van uw inkomen. En zien wat dit zal zijn bij een (iets) lager of hoger inkomen.

De door de dga zelf te betalen bijdrage Zvw wordt meegenomen in de berekening.

Berekenen

Bruto jaarinkomen inclusief vakantiegeld en eventuele 13e maand, eindejaars uitkering, bonussen, etc. Met de  - knop kunt u het jaarinkomen berekenen.
Als u een auto van de zaak heeft, vul dan hier:

  1. het jaarloon loonheffing in zoals dat te vinden is op uw laatste loonstrook van het jaar (en waar de bijtelling auto van de zaak al in verwerkt is). En kies bij onderstaande vraag 'Auto van de zaak' dat deze al verwerkt zit in het jaarloon. Of:
  2. het bruto jaarloon zonder auto van de zaak. En kies 'ja' bij 'Auto van de zaak' en vul daar de juiste gegevens in.

Heeft u een auto van de zaak?

Heeft u een auto en/of fiets van de zaak?

%

Bijtellingspercentages auto v/d zaak
CO2-uitstoot2015201620172018201920202021
Geen4%4%4%4%4% *8% *12% *
1-50 g/km7%15%22%22%22%22%22%
51-82 g/km14%21%22%22%22%22%22%
83-106 g/km20%21%22%22%22%22%22%
V/a 107 g/km25%25%22%22%22%22%22%
Ouder dan 15 jaar, zie: youngtimers14% - 35%14% - 35%17% of 35%17% of 35%17% of 35%17% of 35%17% of 35%

* Voor elektrische auto's geldt de lage bijtelling tot een bepaalde cataloguswaarde, zie hieronder.

Bijtellingspercentages auto v/d zaak – elektrische auto
Jaar20192020202120222023202420252026
Bijtelling4%8%12%16%16%16%17%22%
Tot (cap) €50.00045.00040.00040.00040.00040.00040.000 n.v.t.
Daarboven22%22%22%22%22%22%22%22%

Kijk voor het bijtellingspercentage naar het jaar van ingebruikname van de auto. Het bijtellingspercentage blijft van toepassing zolang de auto van de dezelfde eigenaar is, met een maximum van 60 maanden.

Voor elektrische auto's geldt vanaf 2019 een beperking voor de lage bijtelling, ook bekend als de 'Tesla-taks'. De lage bijtelling geldt voor deze auto's tot een bepaalde cataloguswaarde. Voor het meerdere geldt de standaard hoge bijtelling. Voor waterstofauto's geldt deze beperking (nog?) niet.

Bijtellingspercentages auto v/d zaak – elektrische auto
Jaar20192020202120222023202420252026
Bijtelling4%8%12%16%16%16%17%22%
Tot (cap) €50.00045.00040.00040.00040.00040.00040.000 n.v.t.
Daarboven22%22%22%22%22%22%22%22%

Vul hier de begrenzing in, als deze voor de auto van toepassing is.

De fiscale waarde komt meestal overeen met de oorspronkelijke cataloguswaarde. Maar denk aan de regels voor het vaststellen hiervan betreffende accessoires en oude auto's.

Rijdt u per jaar aantoonbaar minder dan 500 kilometers privé met deze auto, dan heeft u geen bijtelling. Vul dan 0 in.

per jaar

De eigen bijdrage die u per jaar betaalt voor privé gebruik van de auto van de zaak. Deze bijdrage gaat van de bijtelling af.

per jaar

De eigen bijdrage die u per jaar betaalt voor de fiets van de zaak. Deze bijdrage gaat van de bijtelling af.

Hoeveel hypotheekrente kunt u jaarlijks aftrekken.
Als u niet aflost tijdens de looptijd is dit de hoogte van de lening x de hypotheekrente.
Lost u wel af tijdens de looptijd, bijvoorbeeld bij een annuïteitenhypotheek, dan is de hypotheekrenteaftrek afhankelijk van de looptijd en de rente. Als globale schatting zou u de hoogte van de resterende lening x de hypotheekrente kunnen invullen.

Wat is de WOZ-waarde van de woning?

Eventuele andere aftrekposten in box 1, zoals: betaalde alimentatie en andere onderhoudsverplichtingen, zorgkosten, studiekosten, giften aan goede doelen, etc.

Kies welke belastingdruk u wilt berekenen. De belastingdruk over:

  • het gehele inkomen – welk percentage belasting betaalt u over uw gehele inkomen?
  • de top van het inkomen – welk percentage belasting betaalt u over de laatste € 1.000 van uw inkomen?
Deze laatste geeft een goed beeld van hoeveel belasting u betaalt (of bespaart) over (iets) extra (of minder) inkomen.

* Invoer is nodig voor de berekening

Meer berekenen

Er zijn in totaal 37 rekentools voor Ondernemen, ZZP-er & DGA.

Extra informatie