Zelf alles online berekenen

Al 20 jaar, met 223 rekentools en ruim 22 miljoen berekeningen per jaar. Informatief en onafhankelijk.
Belastingplan 2021 Prinsjesdag verwerkt.

Verzamelinkomen berekenen

Wat anderen vinden:

 

Beoordeling: 8.5/10 (91x)

Hoe hoog is uw verzamelinkomen?

Verzamelinkomen berekenen

Het verzamelinkomen is het belastbare inkomen waarover u inkomstenbelasting betaalt na aftrek van eventuele aftrekposten.

Voor de inkomstenbelasting zijn er drie soorten inkomen, ondergebracht in box 1, 2 en 3. Het verzamelinkomen is het totaal van de inkomsten en aftrekposten in deze 3 boxen: 

  • box 1 –  belastbaar inkomen uit werk en woning;
  • box 2 –  belastbaar inkomen uit aanmerkelijk belang;
  • box 3 –  voordeel (belastbaar inkomen) uit sparen en beleggen.

Naast verzamelinkomen hanteert de belastingdienst voor het zelfde inkomen ook het begrip toetsingsinkomen als het om een toeslag gaat, zoals de zorg- en huurtoeslag.
Het verzamelinkomen en het toetsingsinkomen worden op dezelfde manier berekend.

Berekenen


Box 1 – Inkomen uit werk en woning

Bruto jaarinkomen inclusief vakantiegeld en eventuele 13e maand, eindejaars uitkering, bonussen, etc. Met de  - knop kunt u het jaarinkomen berekenen.
Als u een auto van de zaak heeft, vul dan de volgende informatie in:

  1. het jaarloon loonheffing in zoals dat te vinden is op uw laatste loonstrook van het jaar (en waar de bijtelling auto van de zaak al in verwerkt is). En kies bij onderstaande vraag 'Auto van de zaak' dat deze al verwerkt zit in het jaarloon. Of
  2. het bruto jaarloon zonder auto van de zaak. En kies 'ja' bij 'Auto van de zaak' en vul daar de juiste gegevens in.

Heeft u een auto van de zaak?

Heeft u een auto en/of fiets van de zaak?

%

Bijtellingspercentages auto v/d zaak
CO2-uitstoot2015201620172018201920202021
Geen4%4%4%4%4% *8% *12% *
1-50 g/km7%15%22%22%22%22%22%
51-82 g/km14%21%22%22%22%22%22%
83-106 g/km20%21%22%22%22%22%22%
V/a 107 g/km25%25%22%22%22%22%22%
Ouder dan 15 jaar, zie: youngtimers14% - 35%14% - 35%17% of 35%17% of 35%17% of 35%17% of 35%17% of 35%

* Voor elektrische auto's geldt de lage bijtelling tot een bepaalde cataloguswaarde, zie hieronder.

Bijtellingspercentages auto v/d zaak – elektrische auto
Jaar20192020202120222023202420252026
Bijtelling4%8%12%16%16%16%17%22%
Tot (cap) €50.00045.00040.00040.00040.00040.00040.000 n.v.t.
Daarboven22%22%22%22%22%22%22%22%

Kijk voor het bijtellingspercentage naar het jaar van ingebruikname van de auto. Het bijtellingspercentage blijft van toepassing zolang de auto van de dezelfde eigenaar is, met een maximum van 60 maanden.

Voor elektrische auto's geldt vanaf 2019 een beperking voor de lage bijtelling, ook bekend als de 'Tesla-taks'. De lage bijtelling geldt voor deze auto's tot een bepaalde cataloguswaarde. Voor het meerdere geldt de standaard hoge bijtelling. Voor waterstofauto's geldt deze beperking (nog?) niet.

Bijtellingspercentages auto v/d zaak – elektrische auto
Jaar20192020202120222023202420252026
Bijtelling4%8%12%16%16%16%17%22%
Tot (cap) €50.00045.00040.00040.00040.00040.00040.000 n.v.t.
Daarboven22%22%22%22%22%22%22%22%

Vul hier de begrenzing in, als deze voor de auto van toepassing is.

De fiscale waarde komt meestal overeen met de oorspronkelijke cataloguswaarde. Maar denk aan de regels voor het vaststellen hiervan betreffende accessoires en oude auto's.

Rijdt u per jaar aantoonbaar minder dan 500 kilometers privé met deze auto, dan heeft u geen bijtelling. Vul dan 0 in.

per jaar

De eigen bijdrage die u per jaar betaalt voor privé gebruik van de auto van de zaak. Deze bijdrage gaat van de bijtelling af.

per jaar

De eigen bijdrage die u per jaar betaalt voor de fiets van de zaak. Deze bijdrage gaat van de bijtelling af.

Hoeveel hypotheekrente kunt u jaarlijks aftrekken.
Als u niet aflost tijdens de looptijd is dit de hoogte van de lening x de hypotheekrente.
Lost u wel af tijdens de looptijd, bijvoorbeeld bij een annuïteitenhypotheek, dan is de hypotheekrenteaftrek afhankelijk van de looptijd en de rente. Als globale schatting zou u de hoogte van de resterende lening x de hypotheekrente kunnen invullen.

Wat is de WOZ-waarde van de woning?

Eventuele andere aftrekposten in box 1, zoals betaalde alimentatie en andere onderhoudsverplichtingen, zorgkosten, studiekosten, giften aan goede doelen, etc.


Box 2 – Inkomen uit aanmerkelijk belang

Als u minimaal 5% aandelen (etc.) bezit in een vennootschap, vul dan hier het totaal aan inkomsten uit dit aanmerkelijk belang in:

  • Uitgekeerd dividend en andere winstuitkeringen (bruto bedrag).
  • Vervreemdingsvoordelen na verkoop, schenking of ruilen van aandelen, opties, etc.
  • Verminderd met kosten die hierbij afgetrokken mogen worden.


Box 3 – Voordeel uit sparen en beleggen

Als u een fiscaal partner heeft en u al uw gezamenlijke box 3 vermogen aangeeft bij uzelf, krijgt u ook het heffingsvrij vermogen van uw partner als aftrek op uw box 3 vermogen. Kies dan 'met fiscaal partner'.
Geeft u een deel van het gezamenlijke vermogen aan in de aangifte van uw partner, dan heeft u beiden uw eigen heffingsvrij vermogen als aftrek. Kies dan 'voor één persoon'

* Invoer is nodig voor de berekening

Meer berekenen

Er zijn in totaal 47 rekentools voor Werk, Inkomen & Ontslag.

Extra informatie