Hoe hoog is uw jaarruimte voor u als ondernemer?
Hoeveel belastingaftrek (voordeel) heeft u hierbij?

Jaarruimte als ondernemer + belastingaftrek

Als ondernemer zult u vaak zelf pensioen moeten opbouwen. Voorheen kon dat als dga via pensioen in eigen beheer en als ib-ondernemer via de FOR, maar beiden kunnen nu niet meer.

Wel kan dankzij de pensioen wijzigingen in 2023 (WTP) nu veel meer pensioen worden opgebouwd via jaarruimte (en reserveringsruimte) dan voorheen.
U kunt hiermee dan pensioensparen via een lijfrenteverzekering of banksparen.

Bereken wat de maximale jaarruimte is voor u als ondernemer, op basis van de behaalde winst of uw inkomen als dga en wat de belastingaftrek hierbij dan is.

Enkele bekende aanbieders voor pensioensparen zijn:

Brand New Day - Pensioentekort? Zet geld opzij voor méér pensioen later!
Doelbeleggen - Winnaar Gouden Stier 2023: Online Beleggingsoplossing van het jaar!
Pensioenbeleggen - Passief vermogensbeheer. Lage kosten = Hoger rendement.
Axento - Pensioenbeleggen? Plan een vrijblijvend adviesgesprek.
BeSmart vermogensbeheer - Duurzaam beleggen in ETF's voor uw pensioen.

Berekenen

Belastingjaar

Berekening voor

Voor wie wilt u de berekening maken:

Een IB Ondernemer, met een eenmanszaak, V.O.F., C.V. of maatschap, of
Een DGA, een Directeur Grootaandeelhouder met een bv of nv.

Bruto jaarinkomen in

€

Bruto jaarinkomen inclusief vakantiegeld, bonussen, etc.

Winst uit onderneming in

€

Wat zijn de totale inkomsten uit de onderneming? Dit is gelijk aan de netto omzet min alle kosten.

Recht op mkb-winstvrijstelling

U heeft recht op de mkb-winstvrijstelling als u ondernemer voor de inkomstenbelasting bent. De mkb-winstvrijstelling is een aftrekpost op de winst. Wanneer u ondernemer voor de inkomstenbelasting bent, is (helaas) een beetje een grijs gebied. U moet in ieder geval als ondernemer ingeschreven staan bij de Kamer van Koophandel (KvK).
Daarnaast moet u (in meer of mindere mate):

Geld en tijd investeren in de onderneming.
Zelfstandig beslissen hoe en of u bepaalde werkzaamheden uitvoert.
Meerdere opdrachtgevers hebben.
Winst maken of daar vooruitzicht op hebben.
Ondernemersrisico lopen, zoals klanten die niet betalen en meer of minder vraag.
Zich als ondernemer presenteren aan de buitenwereld met een website, briefpapier, etc.

Zie ook www.belastingdienst.nl.

Voldoet u aan het urencriterium

U voldoet meestal aan het urencriterium als:

U minimaal 1.225 uren besteedt aan uw onderneming(en). NB Onderbrak u uw werk als ondernemer door uw zwangerschap? Dan tellen de niet-gewerkte uren over totaal 16 weken toch mee als gewerkte uren.
U meer tijd besteedt aan uw onderneming dan aan andere werkzaamheden, zoals arbeid in loondienst. NB Als u recht heeft op een startersaftrek, hoeft u hieraan niet te voldoen.

Als u niet voldoet aan het urencriterium, heeft u geen recht op zelfstandigenaftrek (en startersaftrek). Zie ook belastingdienst.nl.

Heeft u recht op de startersaftrek

U heeft normaal de eerste drie jaar recht op een startersaftrek.
De formele voorwaarden zijn:

U heeft recht op de zelfstandigenaftrek.
U had in de 5 voorafgaande jaren minimaal 1 jaar geen eigen onderneming.
U heeft in de 5 voorafgaande jaren niet meer dan 2 maal gebruikgemaakt van de zelfstandigenaftrek.

Heffingskortingen meeberekenen

Wilt u de gevolgen voor de heffingskortingen meenemen in de berekening?
Bij een ander belastbaar inkomen, veranderen vaak ook een aantal heffingskortingen, korting op de te betalen belasting. Bij de meeste inkomens stijgen de heffingskortingen als, door de aftrek, het inkomen daalt. Dit geeft dan een extra voordeel.

Meer berekenen

Er zijn in totaal 23 rekentools voor Pensioen.

Jaarruimte als ondernemer + belastingaftrek

Berekenen

Meer berekenen

Extra informatie