Zelf alles online berekenen

Al 20 jaar, met 223 rekentools en ruim 22 miljoen berekeningen per jaar. Informatief en onafhankelijk.
Belastingplan 2021 Prinsjesdag verwerkt.

Auto van de zaak of auto in privé

Wat anderen vinden:

 

Beoordeling: 8.1/10 (314x)

Auto van de zaak of de auto in privé?
Wat is voor u, als ondernemer, het voordeligste?

Auto van de zaak of auto in privé

Wat is voor een ondernemer financieel de beste keuze: een auto van de zaak, of de auto in privé houden en zakelijke kilometers declareren.

Bereken met onderstaande berekening de jaarlijkse kosten voor een auto van de zaak naast die voor de auto in privé. Het verschil toont u wat voor u waarschijnlijk de voordeligste optie is en hoeveel geld u dit in privé scheelt.

Voor elektrische auto’s kan ook de milieu-investeringsaftrek (MIA) worden meegenomen bij het berekenen.

NB Deze berekening geldt voor personenauto’s en is niet geschikt voor bestelauto’s, etc.

Berekenen

Voor wie wilt u de berekening maken:

  • Een ib-ondernemer, met een eenmanszaak, vof, cv of maatschap, of
  • Een dga, een directeur-grootaandeelhouder met een bv of nv.

Kies de juiste 'soort' auto:

  • Nieuwe auto – nieuwe auto; de btw is zakelijk verrekenbaar.
  • Tweedehands btw-auto – tweedehands auto, waarbij de btw zakelijk verrekenbaar is.
  • Marge auto – tweedehands auto, waarbij de btw niet verrekenbaar is. Dit kan ook een auto zijn die gekocht is van een particulier.

De officiële nieuwprijs van de auto die geldt op de datum dat het kenteken deel 1 is afgegeven, inclusief btw, bpm en accessoires die door of namens de fabrikant of importeur zijn aangebracht voordat deel 1 van het kenteken is afgegeven.

Wat is de aanschafprijs van de auto, inclusief btw, bpm, extra's, afleverkosten, eventuele korting, etc.?

Wat is de bpm (belasting van personenauto's en motorrijwielen) op de auto, zoals deze op het kenteken staat?
De bpm kan online opgevraagd worden op bij het RDW als u het kenteken weet. Voor nieuwe auto's kan de bpm opgevraagd worden bij de dealer. Ook is deze vaak op de website van het automerk te vinden in prijslijsten en brochures.

maand

Hoe oud is de auto op het moment van aanschaf in maanden?
Een deel van een maand telt mee als hele maand.
Deze waarde is nodig om de BTW in de kostprijs te kunnen berekenen, na aftrek van de juiste bpm.

jaar

Hoe lang wilt u in de auto gaan rijden?

Voor welk bedrag (inclusief btw) verwacht u de auto te kunnen verkopen of in te ruilen, na afloop van de geplande gebruiksduur?

Voor auto's met een kentekens afgegeven voor 1 juli 2006 moeten de accessoires aangebracht door dealer (vóór datum kenteken) opgeteld worden bij de cataloguswaarde.

Voor auto's van 15 jaar of ouder is de grondslag voor de bijtelling de waarde van de auto in het economische verkeer (inclusief btw).

%

Bijtellingspercentages auto v/d zaak
CO2-uitstoot2015201620172018201920202021
Geen4%4%4%4%4% *8% *12% *
1-50 g/km7%15%22%22%22%22%22%
51-82 g/km14%21%22%22%22%22%22%
83-106 g/km20%21%22%22%22%22%22%
V/a 107 g/km25%25%22%22%22%22%22%
Ouder dan 15 jaar, zie: youngtimers14% - 35%14% - 35%17% of 35%17% of 35%17% of 35%17% of 35%17% of 35%

* Voor elektrische auto's geldt de lage bijtelling tot een bepaalde cataloguswaarde, zie hieronder.

Bijtellingspercentages auto v/d zaak – elektrische auto
Jaar20192020202120222023202420252026
Bijtelling4%8%12%16%16%16%17%22%
Tot (cap) €50.00045.00040.00040.00040.00040.00040.000 n.v.t.
Daarboven22%22%22%22%22%22%22%22%

Let op: Het bijtellingspercentage dat bij ingebruikname van de auto geldt, blijft van toepassing zolang de auto van de dezelfde eigenaar is, met een maximum van 60 maanden.

Voor elektrische auto's geldt vanaf 2019 een beperking voor de lage bijtelling, ook bekend als de 'Tesla-taks'. De lage bijtelling geldt voor deze auto's tot een bepaalde cataloguswaarde. Voor het meerdere geldt de standaard hoge bijtelling. Voor waterstofauto's geldt deze beperking (voorlopig?) niet.

Bijtellingspercentages auto v/d zaak – elektrische auto
Jaar20192020202120222023202420252026
Bijtelling4%8%12%16%16%16%17%22%
Tot (cap) €50.00045.00040.00040.00040.00040.00040.000 n.v.t.
Daarboven22%22%22%22%22%22%22%22%

Vul hier de begrenzing in, als deze voor de auto van toepassing is.

Er is (vanaf 2019) alleen nog investeringsaftrek mogelijk voor volledig elektrische auto's.
 
NB Er zijn nog (veel) meer mogelijkheden voor investeringaftrek bij voertuigen (op waterstof of aardgas, met zonnepanelen, bestelauto's, trekker, etc.), maar daarvoor is deze rekentool niet geschikt.

Bruto jaarinkomen zonder bijtelling voor de auto van de zaak. Hieruit wordt de belasting (box1) berekend over de bijtelling.

Verwachte winst voor belasting in de bv. Hieruit wordt de vennootschapsbelasting (vpb) bepaald die gebruikt wordt om de kosten in de bv te waarderen als kosten in privé.

%

Als u geld leent voor de financiering van de auto, welke rente betaalt u dan hiervoor?
Als u niet hoeft te lenen voor de financiering, welke rente zou u dan krijgen als u het geld op een spaarrekening zou zetten?

per jaar

Wat zijn de jaarlijkse kosten voor de motorrijtuigenbelasting en de verzekering (en eventuele andere btw-vrije kosten) van de auto?

per jaar

Alle overige autokosten (inclusief btw): garage, wassen, etc.

Gemiddelde prijs voor de brandstof: een liter benzine, diesel, gas of kWh.

per jaar

Hoeveel kilometers rijdt u privé per jaar?

per jaar

Hoeveel zakelijke kilometers – inclusief woon-werkverkeer – rijdt u per jaar?

Uw werkgever mag u maximaal € 0.19 netto vergoeden per zakelijk gereden kilometer. Vult u een hogere vergoeding in, dan wordt in de berekening over de extra vergoeding belasting in box1 ingehouden.

* Invoer is nodig voor de berekening

Meer berekenen

Er zijn in totaal 37 rekentools voor Ondernemen, ZZP-er & DGA.

Extra informatie