Wat is het verschil tussen loonbelasting en inkomstenbelasting?
Hoe verhouden loonbelasting en inkomstenbelasting zich tot elkaar?
Inkomstenbelasting
Inkomstenbelasting is de belasting die u betaalt over uw inkomen. Dit inkomen kan komen uit verschillende bronnen, zoals werk, een uitkering, een (eigen) woning, ondernemerschap, spaargeld en beleggingen.
De inkomstenbelasting is verdeeld in drie boxen, elk met een eigen soort inkomen:
- box 1: inkomen uit werk en woning, zoals loon, winst uit onderneming, pensioen, uitkeringen en het eigenwoningforfait;
- box 2: inkomen uit aanmerkelijk belang, voor ondernemers met een bv of nv;
- box 3: inkomen uit sparen en beleggen, zoals spaargeld, beleggingen en een tweede woning.
Bij de inkomstenbelasting mogen bepaalde kosten en aftrekposten van het inkomen worden afgetrokken, waardoor u minder belasting betaalt. Ook zijn er heffingskortingen die het belastingbedrag verlagen.
De Belastingdienst berekent de verschuldigde inkomstenbelasting op basis van de totale inkomsten in de drie boxen, verminderd met aftrekposten en heffingskortingen.
De meeste mensen moeten hiervoor jaarlijks een aangifte inkomstenbelasting doen.
Loonbelasting
Loonbelasting is een voorheffing (voorschot) op de inkomstenbelasting. Werkgevers en uitkeringsinstanties houden loonbelasting in op het salaris en de uitkering, en betalen dit dan aan de Belastingdienst.
De loonbelasting wordt berekend met dezelfde tarieven als de inkomstenbelasting in box 1, maar is alleen gebaseerd op het loon of de uitkering bij die werkgever of uitkeringsinstantie.
Ander inkomen en aftrekposten worden hierbij niet meegenomen. De werkgever of uitkeringsinstantie kent deze immers niet.
Wel wordt er rekening gehouden met de heffingskortingen. U mag bij één inkomen aangeven dat dit uw belangrijkste inkomen is. Over dit inkomen wordt dan minder belasting ingehouden door hierbij de zogenaamde loonheffingskorting toe te passen, een voorschot op de heffingskortingen.
Bij de aangifte inkomstenbelasting wordt de ingehouden loonbelasting verrekend met de te betalen inkomstenbelasting.
Belasting bijbetalen of terugkrijgen
Door via de loonbelasting een voorschot in te houden, wordt voorkomen dat u jaarlijks achteraf veel inkomstenbelasting moet betalen.
Bij de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting worden alle inkomsten en aftrekposten samengevoegd. De al betaalde loonbelasting wordt hiermee dan verrekend.
Als u het gehele jaar één werkgever heeft of één uitkering ontvangt en geen koopwoning heeft, komt de ingehouden loonbelasting meestal goed overeen met de te betalen inkomstenbelasting in box 1.
Maar dit is natuurlijk niet altijd het geval. Dan wordt het bijbetalen of geld terugkrijgen.
Voor veel van deze situaties hebben we een rekentool ontwikkeld die dan kan helpen:
- Netto inkomen voor een ondernemer of parttime ondernemer.
- Inkomstenbelasting bij (grote) inkomenswijziging – bijbetalen of krijgt u geld terug?
- Bruto-netto partneralimentatie – wat houdt u netto over van uw alimentatie?
- Ontslag- of transitievergoeding netto – wat blijft er netto over van uw ontslagvergoeding?
- Het eerste pensioenjaar bruto-netto – moet u bijbetalen of krijgt u belasting terug?
- Netto extra inkomen bij meer werken, inclusief de gevolgen voor uw toeslagen.
Andere bruto-netto rekentools
De meeste van onze rekentools rekenen – waar van toepassing – met de regels voor de inkomensbelasting. Dat betekent dat ze goed aansluiten bij wat u uiteindelijk aan belasting moet betalen, waarbij we zo goed mogelijk rekening houden met uw totale inkomen.
De belangrijkste bruto-netto inkomensberekeningen zijn:
- Bruto-netto inkomen, loon, uitkering(en) – voor als u de AOW-leeftijd nog niet bereikt hebt.
- Bruto-netto pensioen en ander inkomen – voor als u met pensioen bent.
- Bruto-netto vroegpensioen + ander inkomen – voor als u met vroeg- of prepensioen bent.
De belangrijkste loonbelasting berekeningen (wat krijgt u uitbetaald) zijn:
- Bruto-nettoloon – wat krijgt u uitbetaald van uw salaris.
- Bruto-netto uitkering – wat krijgt u uitbetaald bij een uitkering.
- Bruto-netto AOW, pensioen of lijfrente-uitkering – wat krijgt u uitbetaald na uw pensioen.
Zelf berekenen
Er zijn in totaal 64 rekentools voor Werk, Inkomen & Ontslag.