Extra pensioenuitkering • bruto-netto

Hoeveel houdt u netto over van uw extra opgebouwd pensioen?
Wat blijft er netto over van een extra pensioenuitkering?

Als u extra pensioen heeft opgebouwd, bijvoorbeeld omdat u verwacht later een (te) laag pensioen te krijgen, hoeveel houdt u hier dan netto van over?

Bij een pensioentekort kunt u, vaak fiscaal aantrekkelijk, zelf extra pensioen opbouwen in de zogenaamde derde pijler. U zet dan geld opzij voor extra pensioen later. Het geld dat u opzij zet is, onder voorwaarden, aftrekbaar van uw inkomen op dat moment.
Daarnaast kunt u op deze manier ook geld (voor een langere tijd) uit box 3 houden, waarmee ook belasting bespaard kan worden.

De pensioenuitkeringen zijn belast, maar bij een wat lager pensioeninkomen vaak tegen een later tarief.

Bereken hier hoeveel belasting u in box 1 betaalt over een extra pensioenuitkering, bovenop uw AOW en eventueel ander pensioen en/of lijfrente-uitkeringen.

Gebruik, om te zien of u daarmee belasting in box 1 bespaart, ook de belastingaftrek bij een extra pensioenstorting berekening.

Berekenen

Belastingjaar

Extra pensioen*

€

Van welk extra pensioen wilt u berekenen hoeveel daar netto van overblijft?

Uw AOW-uitkering en de rest van uw pensioeninkomen(s) moet u hieronder invullen.

NB U kunt ook uitgaan van een extra opgebouwd pensioenkapitaal, vul dan het dit bedrag in en kies daarachter voor 'kapitaal'. Er wordt dan ook gevraagd om de looptijd.

Looptijd*

jaar

Hoeveel jaar worden er uitkeringen gedaan uit bovenstaand pensioenkapitaal.

Pensioeninkomen(s)

Soort inkomen

Kies het soort inkomen of uitkering:

AOW-uitkering – Als u een AOW-uitkering ontvangt.
Pensioen – Als u een pensioenuitkering ontvangt.
In loondienst – Als u werkt bij een werkgever, die u betaalt.
Zzp'er / ib-ondernemer – Als u zzp'er bent of ondernemer voor de inkomstenbelasting.
Dga (directeur eigen bv) – Als u directeur bent van een eigen bv en geen premie werknemersverzekeringen betaalt.
Freelancer / neveninkomsten – Als u inkomsten heeft als freelancer (inkomsten uit overig werk).
Lijfrente / banksparen – Als u een lijfrente-uitkering krijgt of een uitkering uit pensioensparen of pensioenbeleggen.
Ontslaguitkering – Als u een ontslaguitkering krijgt van een werkgever. Dit kan ook zijn voor vervroegde uittreding (RVU).
Stamrechtuitkering – Als u uitkeringen uit een stamrecht bv krijgt.
Partneralimentatie – Als u partneralimentatie ontvangt. NB Kinderalimentatie is belastingvrij en moet u hier niet bij optellen.
Nabestaandenpensioen – Als u een nabestaandenpensioen ofwel partnerpensioen of wezenpensioen ontvangt.
Buitenlandse inkomsten – Als u buitenlandse inkomsten heeft als werknemer in loondienst.
Bijstand (aanvullend) via SVB – Als u een aanvullende bijstandsuitkering ontvangt van de Sociale Verzekeringsbank.

Met de -knop kunt u een extra inkomen toevoegen.
Met de -knop kunt u een toegevoegd inkomen weer verwijderen.

- hoogte inkomen

€

per

Wat is het bruto bedrag in deze periode.
Opmerkingen:

Vul bij loondienst of een uitkering het bedrag 'loon voor de loonheffing' in. Dit wordt ook 'fiscaal loon', 'loon loonbelasting (LH)' genoemd, en is inclusief eventuele bijtelling auto v/d zaak, etc.
Als het inkomen gedurende het jaar (veel) wisselt of gewijzigd is, vul dan het jaarinkomen in (en kies 'jaar' als periode).
Als u het inkomen per jaar invult, zorg dan dat dit inclusief alle extra's is, zoals vakantiegeld, 13e maand, bonus, etc.

NB Als u geen bedrag invult bij de hoogte van de AOW-uitkering, wordt er gerekend met de standaard AOW bedragen voor een volledige AOW.

- vakantiegeld

- vakantietoeslag (vakantiegeld)

€

per jaar

- bonus en/of 13e maand

€

Als u een bonus of 13e maand ontvangt, vul hier dan de hoogte daarvan in.

Soort inkomen

Kies het soort inkomen of uitkering:

AOW-uitkering – Als u een AOW-uitkering ontvangt.
Pensioen – Als u een pensioenuitkering ontvangt.
In loondienst – Als u werkt bij een werkgever, die u betaalt.
Zzp'er / ib-ondernemer – Als u zzp'er bent of ondernemer voor de inkomstenbelasting.
Dga (directeur eigen bv) – Als u directeur bent van een eigen bv en geen premie werknemersverzekeringen betaalt.
Freelancer / neveninkomsten – Als u inkomsten heeft als freelancer (inkomsten uit overig werk).
Lijfrente / banksparen – Als u een lijfrente-uitkering krijgt of een uitkering uit pensioensparen of pensioenbeleggen.
Ontslaguitkering – Als u een ontslaguitkering krijgt van een werkgever. Dit kan ook zijn voor vervroegde uittreding (RVU).
Stamrechtuitkering – Als u uitkeringen uit een stamrecht bv krijgt.
Partneralimentatie – Als u partneralimentatie ontvangt. NB Kinderalimentatie is belastingvrij en moet u hier niet bij optellen.
Nabestaandenpensioen – Als u een nabestaandenpensioen ofwel partnerpensioen of wezenpensioen ontvangt.
Buitenlandse inkomsten – Als u buitenlandse inkomsten heeft als werknemer in loondienst.
Bijstand (aanvullend) via SVB – Als u een aanvullende bijstandsuitkering ontvangt van de Sociale Verzekeringsbank.

Met de -knop kunt u een extra inkomen toevoegen.
Met de -knop kunt u een toegevoegd inkomen weer verwijderen.

- hoogte inkomen

€

per

Wat is het bruto bedrag in deze periode.
Opmerkingen:

Vul bij loondienst of een uitkering het bedrag 'loon voor de loonheffing' in. Dit wordt ook 'fiscaal loon', 'loon loonbelasting (LH)' genoemd, en is inclusief eventuele bijtelling auto v/d zaak, etc.
Als het inkomen gedurende het jaar (veel) wisselt of gewijzigd is, vul dan het jaarinkomen in (en kies 'jaar' als periode).
Als u het inkomen per jaar invult, zorg dan dat dit inclusief alle extra's is, zoals vakantiegeld, 13e maand, bonus, etc.

NB Als u geen bedrag invult bij de hoogte van de AOW-uitkering, wordt er gerekend met de standaard AOW bedragen voor een volledige AOW.

- vakantiegeld

- vakantietoeslag (vakantiegeld)

€

per jaar

- bonus en/of 13e maand

€

Als u een bonus of 13e maand ontvangt, vul hier dan de hoogte daarvan in.

Inkomen toevoegen

Verdere gegevens

Alleenstaand

Bent u alleenstaand of heeft u een fiscale partner.
Dit bepaalt of u recht heeft op de alleenstaande ouderenkorting en, als leeg gelaten, de hoogte van de AOW-uitkering.

Recht op mkb-winstvrijstelling

U heeft recht op de mkb-winstvrijstelling als u ondernemer voor de inkomstenbelasting bent. De mkb-winstvrijstelling is een aftrekpost op de winst. Wanneer u ondernemer voor de inkomstenbelasting bent, is (helaas) een beetje een grijs gebied. U moet in ieder geval als ondernemer ingeschreven staan bij de Kamer van Koophandel (KvK).
Daarnaast moet u (in meer of mindere mate):

Geld en tijd investeren in de onderneming.
Zelfstandig beslissen hoe en of u bepaalde werkzaamheden uitvoert.
Meerdere opdrachtgevers hebben.
Winst maken of daar vooruitzicht op hebben.
Ondernemersrisico lopen, zoals klanten die niet betalen en meer of minder vraag.
Zich als ondernemer presenteren aan de buitenwereld met een website, briefpapier, etc.

Zie ook www.belastingdienst.nl.

Voldoet u aan het urencriterium

U voldoet meestal aan het urencriterium als:

U minimaal 1.225 uren besteedt aan uw onderneming(en). NB Onderbrak u uw werk als ondernemer door uw zwangerschap? Dan tellen de niet-gewerkte uren over totaal 16 weken toch mee als gewerkte uren.
U meer tijd besteedt aan uw onderneming dan aan andere werkzaamheden, zoals arbeid in loondienst. NB Als u recht heeft op een startersaftrek, hoeft u hieraan niet te voldoen.

Als u niet voldoet aan het urencriterium, heeft u geen recht op zelfstandigenaftrek (en startersaftrek). Zie ook belastingdienst.nl.

Heeft u recht op de startersaftrek

U heeft normaal de eerste drie jaar recht op een startersaftrek.
De formele voorwaarden zijn:

U heeft recht op de zelfstandigenaftrek.
U had in de 5 voorafgaande jaren minimaal 1 jaar geen eigen onderneming.
U heeft in de 5 voorafgaande jaren niet meer dan 2 maal gebruikgemaakt van de zelfstandigenaftrek.

AOW-leeftijd gepasseerd

Eigen woning

- aftrekbare hypotheekrente

€ per jaar

Hoeveel hypotheekrente kunt u jaarlijks aftrekken.
Als u niet aflost tijdens de looptijd is dit de hoogte van de lening x de hypotheekrente.
Lost u wel af tijdens de looptijd, bijvoorbeeld bij een annuïteitenhypotheek, dan is de hypotheekrenteaftrek afhankelijk van de looptijd en de rente. Als globale schatting zou u de hoogte van de resterende lening x de hypotheekrente kunnen invullen.

- WOZ-waarde van de eigen woning

€

Wat is de WOZ-waarde van de woning?

Eventuele andere box 1 aftrek

€ per jaar

Eventuele andere aftrekposten in box 1, zoals zorgkosten, studiekosten, giften aan goede doelen, etc.

Box (2 +) 3 inkomen

€

Wat is uw box (2 +) 3 inkomen (ongeveer)? Met de - knop kunt u dit berekenen.

De ouderenkorting en sinds 2025 ook de algemene heffingskorting zijn afhankelijk van de hoogte van uw verzamelinkomen, ofwel het totaal van uw box 1, 2 en 3 inkomen. Uw box (2 +) 3 inkomen kan daardoor de belastingdruk over de extra pensioenuitkering beïnvloeden.

* Invoer is nodig voor de berekening

Meer berekenen

Er zijn in totaal 27 rekentools voor Pensioen.

Extra pensioenuitkering • bruto-netto

Berekenen

Pensioeninkomen(s)

Verdere gegevens

Meer berekenen

Extra informatie