Zelf alles online berekenen

Al 22 jaar informatief en onafhankelijk.
263 rekentools en ruim 25.000.000 berekeningen per jaar.
Prinsjesdag 2022 | Belastingplan 2023 verwerkt

Belastingtarieven voor 2023

Hieronder vindt u verschillende voorlopige belastingtarieven voor 2023.
Zoals bekend gemaakt op Prinsjesdag op 20 september 2022.

 

Inkomstenbelasting

Belastingtarieven box 1 – jonger dan AOW-leeftijd

Belastingtarieven box 1 voor personen die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt.

  Belastbaar inkomen    
Schijf Vanaf T/m Tarief Heffing over
totaal schijven
1 € 1 € 73.031 36,93% € 26.970
2 € 73.032 49,50%

Belastingtarieven box 1 – AOW-leeftijd en ouder, geboren in 1946 of later

Belastingtarieven box 1 voor personen die de AOW-leeftijd hebben bereikt en zijn geboren in 1946 of later.

  Belastbaar inkomen    
Schijf Vanaf T/m Tarief Heffing over
totaal schijven
1 € 1 € 37.149 19,03% € 7.069
2 € 37.150 € 73.031 36,93% € 20.320
3 € 73.032 49,50%

Belastingtarieven box 1 – AOW-leeftijd en ouder, geboren voor 1946

Belastingtarieven box 1 voor personen die de AOW-leeftijd hebben bereikt en zijn geboren voor 1946.
Voor hun wordt de houdbaarheidsbijdrage niet toegepast en daardoor is de tweede schijf langer.

  Belastbaar inkomen    
Schijf Vanaf T/m Tarief Heffing over
totaal schijven
1 € 1 € 38.703 19,03% € 7.365
2 € 38.704 € 73.031 36,93% € 20.042
3 € 73.032 49,50%

Het maximale aftrektarief, voor de meeste aftrekposten, is 36,93%

Eigen woning in box 1

Het maximale aftrektarief voor de eigen woning is 36,93%

Tarieven eigenwoningforfait

Voor een eigen woning in box 1 geldt een box 1 bijtelling volgens onderstaande tabel.

WOZ-waarde Eigenwoningforfait
t/m € 12.500 0,00% van de WOZ-waarde
t/m € 25.000 0,15% van de WOZ-waarde
t/m € 50.000 0,25% van de WOZ-waarde
t/m € 75.000 0,30% van de WOZ-waarde
t/m € 1.200.000 0,35% van de WOZ-waarde
vanaf € 1.200.001 € 4.200 + 2,35% van de WOZ-waarde > € 1.200.000

Aftrek 'geen of kleine eigenwoningschuld' (Wet Hillen)

De aftrek voor geen of een kleine eigenwoningschuld 83,333%.

Overdrachtsbelasting

Het tarief voor de overdrachtsbelasting voor een eigen woning is 2%.
Voor starters is dit, onder voorwaarden, 0%.
Voor beleggingspanden is dit 10,4%.
Voor zakelijk onroerend goed is het tarief 10,4%.

Ondernemer voor de inkomstenbelasting

  Voor AOW Na AOW
MKB Winstvrijstelling 14% 14%
Zelfstandigenaftrek (maximaal) € 5.030 € 2.515
Startersaftrek € 2.123 € 1.062
Oudedagsreserve percentage v/d winst 9,44%
Oudedagsreserve maximaal € 9.632

Belastingtarieven box 2

Dividendbelasting over ontvangen dividend.

Het belastingtarief is 26,90%.

Belastingtarieven box 3

Vermogensbelasting over privévermogen.

Het belastingtarief is 32%

Er geldt per persoon een vrijstelling van € 57.000.

Forfaitaire spaarvariant

Het box 3 vermogen boven de vrijstelling wordt per 'soort vermogen' belast met onderstaande forfaitaire tarieven.
Let op: de definitieve forfaitaire tarieven worden pas in december van het jaar zelf bepaald.

  Forfaitair Rendement Effectieve belasting
Sparen 0,01% 0,0032%
Beleggen 5,53% 1,7696%
Schulden boven € 3.200 -2,46% -0,7872%

Schenk- en erfbelasting

Vrijstellingen voor schenkbelasting en erfbelasting


U bent (zijn of haar)
Vrijstelling
Schenkbelasting
Vrijstelling
Erfbelasting
Gehuwd / geregistreerd partner / ongehuwd samenwonend € 2.418 € 723.526
Kind of pleegkind € 6.035 € 22.918
Kind met ziekte of handicap € 6.035 € 68.740
Kleinkind € 2.418 € 22.918
Ouder € 2.418 € 54.270
Overig (waaronder een broer of zus) € 2.418 € 2.418

Eenmalig verhoogde vrijstelling schenkbelasting

Van onderstaande vrijstelling mag u maar één keer in uw leven gebruikmaken.

U bent (zijn of haar) Besteding Vrijstelling
Geldt voor iedereen
tussen 18 en 40 jaar
Financiering van een eigen woning € 28.947
Kind of pleegkind Financiering van een dure studie € 60.298
Kind of pleegkind Anders € 28.947

Tarieven voor erfbelasting en schenkbelasting

Belastingtarieven voor erfenis of schenking boven de vrijstelling.

U bent (zijn of haar) T/m € 138.641 Vanaf € 138.642
Gehuwd / geregistreerd partner / ongehuwd samenwonend 10% 20%
Kind of pleegkind 10% 20%
Kleinkind 18% 36%
Overig (waaronder een ouder, broer of zus) 30% 40%

Vennootschapsbelasting

Tarieven voor de vennootschapsbelasting

Belastbaar bedrag Tarief
t/m € 200.000 19,0%
vanaf € 200.001 25,8%

Extra informatie